一、 準備出口退稅申報資料：  

　　1、 出口報關(guān)單(出口退稅聯(lián))  

　　2、 出口商品專用發(fā)票  

　　3、 進貨增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))或分批單  

　　4、 出口核銷單(出口退稅聯(lián))(新辦理出口退稅登記的企業(yè)必須提供)  

　　5、 稅務局要求提供的其他資料(如代理出口證明等)  

　　二、 出口退稅申報資料電子信息齊全(不是必須)  

　　三、使用外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)(以下指8.0版)錄入出口退稅信息  

　　四、正式申報  

　　五、收到出口退稅款：將退稅憑證復印一份在裝訂備查。  

　　六、裝訂出口退稅申報資料：退稅憑證復印件、正式申報后稅務局出具的接單記錄、退稅匯總表、進貨明細表、出口明細表、出口收匯核銷單(出口退稅聯(lián))。以上資料按申報年月和申報次序裝訂以備查。  

　　七、出口退稅年終清算  

　　以下為外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報錄入的具體操作過程：  

　　前提：申報軟件：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)7.1版 申報系統(tǒng)安裝路徑：D:/出口退稅/出口退稅申報系統(tǒng)7.1 網(wǎng)上下載認證發(fā)票信息的保存路徑：D:/出口退稅/認證發(fā)票信息 網(wǎng)上下載預審反饋信息的保存路徑：D:/出口退稅/審核反饋信息 注：以上內(nèi)容可以根據(jù)個人習慣自行設(shè)置 出口退稅稅種僅指增值稅 以下僅指出口退稅申報而不包括單證申報 由于出口退稅遠程申報系統(tǒng)和出口退稅申報系統(tǒng)的不斷更新，以下內(nèi)容可能會存在不準確的地方，望見諒。 第一步：下載認證發(fā)票信息并讀入系統(tǒng) 登錄中國出口退稅綜合服務平臺： 企業(yè)代碼：企業(yè)的10位海關(guān)編碼 密碼：首次輸入為退稅帳號的后8位，企業(yè)應自行修改。 驗證碼：不要間隔長時間。 輸入正確后，點擊登錄進入申報系統(tǒng)界面。 選擇“外貿(mào)企業(yè)預審－退稅申報預審－認證發(fā)票下載”，輸入起止年月（格式為200508）。如果固定每月下載的話，起止年月可輸當月。 點擊“確定”后，顯示結(jié)果。 點擊“下載”，選擇“保存”（所下載的文件），另存為路徑為D:/出口退稅/認證發(fā)票信息，在文件名**********-rzfp(10位星號代表申報企業(yè)的10位海關(guān)編號)的后面加上年月如200507，點擊“保存”，下載完畢后點擊“關(guān)閉”。 

進入D:/出口退稅/認證發(fā)票信息文件夾，選擇**********-rzfp200507.zip文件，單擊右鍵選擇“解壓縮到當前文件夾”，解壓縮后生成一個**********-200507-200507.xml文件。 進入出口退稅申報系統(tǒng)7.1版，所屬期改為200508，選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/外部數(shù)據(jù)采集/認證發(fā)票信息讀入”，在彈出的“認證發(fā)票信息讀入”窗口，更改文件類型為*.xml后，選擇目標文件為**********-200507-2005-07.xml文件，點擊“確定”，系統(tǒng)彈出提示“一共(多少)條數(shù)據(jù)，確定讀入嗎?(Y/N)”（這里的數(shù)據(jù)數(shù)量與企業(yè)當月認證的進項發(fā)票數(shù)量一致），選擇“是”，系統(tǒng)提示“認證發(fā)票信息讀入完畢”，點擊“確定”。 第二步：開具進項分批單（進貨需要開具分批單） 選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/進貨分批單申報錄入” 點擊“新增”： 　　稅種：V　發(fā)票號碼：購進增值稅專用發(fā)票右上角上8位數(shù)字發(fā)票代碼：購進增值稅專用發(fā)票左上角上10位數(shù)字進貨憑證號：發(fā)票代碼＋發(fā)票號碼（系統(tǒng)自動生成）發(fā)票開票日期：購進增值稅發(fā)票上的開具日期（系統(tǒng)自動生成）項號：購進增值稅專用發(fā)票上需要開具分批單的貨物所在的列籹，一般默認為01 分批次數(shù)：第一次分為1，第二次分為2，以此類推商品代碼：購進貨物對應出口報關(guān)單上的的商品編號商品名稱：系統(tǒng)根據(jù)商品代碼自動生成單位：系統(tǒng)根據(jù)商品代碼自動生成發(fā)票原始數(shù)量：購進增值稅專用發(fā)票上數(shù)量，此外根據(jù)上面提供的單位填寫。發(fā)票原始金額：購進增值稅專用發(fā)票上所填的不含增值稅的金額上次結(jié)余數(shù)量：為非首次分批時，前次分批結(jié)余的數(shù)量上次結(jié)余金額：為非首次分批時，前次分批結(jié)余的金額（系統(tǒng)自動生成）本次申報數(shù)量：本次分批需要申報的數(shù)量本次申報金額：本次分批需要申報的金額（系統(tǒng)自動生成）本次結(jié)余數(shù)量：開具分批單后，結(jié)余數(shù)量（系統(tǒng)自動生成）本次結(jié)余金額：開具分批單生，結(jié)余金額（系統(tǒng)自動生成）系統(tǒng)提示，點擊“保存”打印分批單：選擇需要打印的分批單，點擊“打印分批”按鈕點擊“打印設(shè)置”來設(shè)置打印選項點擊“打印預覽”，來預覽打印效果點擊“打印”，根據(jù)打印設(shè)置直接打印。點擊“退出”，退出打印分批單功能。注：此處分批單打印2份，一份稅務局留存，一份企業(yè)留存申報。  

　　第三步：錄入出口退稅購進明細數(shù)據(jù)選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/進貨明細申報數(shù)據(jù)錄入”，點擊“增加”  

　　關(guān)聯(lián)號：2005080001（10位）  

　　稅種：V(此處僅指增值稅)  

　　部門代碼、部門名稱：企業(yè)沒有分部核算，則此為空  

　　申報年月：系統(tǒng)根據(jù)所屬期自動填，如2005年8月，則填200508（6位）  

　　申報批次：當月申報的批次數(shù)。第1次申報為01（2位），也可輸入1后回車生成  

　　序號：同一關(guān)聯(lián)號下多項進貨的順序號，0001（4位），也可輸入1后回車生成  


　　發(fā)票號碼：購進貨物的增值稅專用發(fā)票右上角的數(shù)字（8位），回車后自動生成以下項目  

　　發(fā)票代碼：系統(tǒng)根據(jù)讀入的認證發(fā)票信息自動生成  

　　進貨憑證號：同上  

　　分批批次：同上  

　　供貨方納稅號：同上.  

　　發(fā)票開票日期：同上  

　　商品代碼：此票貨物對應出口報關(guān)單上的編號，回車后自動生成以下項目  

　　商品名稱：系統(tǒng)自動生成  

　　單位：同上  

　　數(shù)量：根據(jù)購進增值稅專用發(fā)票或分批單位上本次申報數(shù)量來填寫，注意保證單位同以上單位一致  

　　計稅金額：系統(tǒng)根據(jù)讀入的認證發(fā)票信息自動生成，如果是分批單時，此處要填分批單上本次申報金額。  

　　法定征稅稅率：同上  

　　稅額：同上  

　　退稅率：系統(tǒng)自動生成  

　　可退稅額：同上  

　　專用稅票號：無則空  

　　備注：在填寫出口貨物輔料時，數(shù)量為零，此處填WT。  

　　回車后，系統(tǒng)提示，點擊“保存”則保存此筆記錄，點擊“保存并增加”則保存此筆記錄后新增一條空白記錄。進貨明細數(shù)據(jù)錄入完畢后，點擊“審核認可”按鈕，選擇數(shù)據(jù)范圍為“當前篩選條件上所有記錄”，選擇操作為“審核”，點擊“確認”，則所有進貨明細數(shù)據(jù)的標識一欄設(shè)置為“R” 點擊“退出”，回到主界面 第四步：錄入出口退稅出口明細數(shù)據(jù)： 選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/出口明細申報數(shù)據(jù)錄入”，點擊“新增” 關(guān)聯(lián)號：同進貨 部門代碼、部門名稱：企業(yè)沒有分部核算，則此為空 申報年月：當月申報的批次數(shù)。第1次申報為01（2位），也可輸入1后回車生成 申報批次：當月申報的批次數(shù)。 

第1次申報為01（2位），也可輸入1后回車生成 序號：同一關(guān)聯(lián)號下多項進貨的順序號，0001（4位），也可輸入1后回車生成 進料登記冊號：非進料加工業(yè)務，此處為空 出口發(fā)票號：企業(yè)開具的出口發(fā)票上的號碼 報關(guān)單號：報關(guān)單上海關(guān)編號的后9位+0+報關(guān)單上列示的出口商品項號(01)共12位 出口日期：報關(guān)單上的出口日期 美元離岸價：出口商品的出口美元離岸價，幣種及成交方式不一致的，需要換算。 核銷單號：見報關(guān)單上的批準文號 商品代碼：出口商品的商品編號 商品名稱：系統(tǒng)根據(jù)以上商品編號自動生成 單位：系統(tǒng)根據(jù)以上商品編號自動生成 出口數(shù)量：報關(guān)單上出口商品的數(shù)量 實退稅數(shù)量：系統(tǒng)自動生成 平均單價：同上 出口進貨金額：同上 退稅率：同上 退增值稅稅額：同上 退消費稅稅額：同上 代理證明號：“代理出口證明”的編號+01 遠期收匯證明：遠期收匯證明的編號 備注： 標識： 申報標志： 調(diào)整標志： 回車后，系統(tǒng)提示，點擊“保存”則保存此筆記錄，點擊“保存并增加”則保存此筆記錄后新增一條空白記錄。出口明細數(shù)據(jù)錄入完畢后，點擊“審核認可”按鈕，選擇數(shù)據(jù)范圍為“當前篩選條件上所有記錄”，選擇操作為“審核”，點擊“確認”，則所有進貨明細數(shù)據(jù)的標識一欄設(shè)置為“R” 點擊“退出”，回出主界面。 第五步：初審  

　　選擇“數(shù)據(jù)加工處理/進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”，彈出“文本查看器”若存在進貨與出口數(shù)量不匹配的情況，會給出具體的關(guān)聯(lián)號，并在進貨及出口數(shù)據(jù)的標識欄出現(xiàn)E的錯誤標志。出現(xiàn)該種情況，則需要修改進貨或出口數(shù)據(jù)，保證進貨與出口數(shù)量一致，修改之后還要注意進行“審核認可”，來修正數(shù)據(jù)標識上的“E”狀態(tài)。注意無論是進貨及出口是一方面出錯，還是兩方面出錯，修改后雙方都需要重新做“審核認可”。 無錯誤，點“關(guān)閉”即可。 選擇“數(shù)據(jù)加工處理/換匯成本檢查”，彈出“文本查看器” 正常情況下，出現(xiàn)換匯成本檢查通過的結(jié)果，點“關(guān)閉”即可 可能出現(xiàn)換匯成本高或低的情況，一般不影響申報 若出現(xiàn)未找到換匯成本檢查數(shù)據(jù)，則是因為做進貨及出口明細數(shù)據(jù)錄入后未做審核認可標志或前一步數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查出錯或修改后未做審核認可檢查來訂正數(shù)據(jù)標識上的“E” 選擇“數(shù)據(jù)加工處理/預申報數(shù)據(jù)一致性檢查”，彈出“文本查看器” 正常情況下，出現(xiàn)預申報數(shù)據(jù)一致性檢查通過的結(jié)果，點“關(guān)閉”即可 若出現(xiàn)不一致的結(jié)果，則需要修改申報明細數(shù)據(jù)。 第六步：生成預申報數(shù)據(jù) 選擇“數(shù)據(jù)加工處理/生成預申報數(shù)據(jù)”，彈出“生成預申報軟盤”對話框， 若是退稅申報，則選擇“退稅申報”，關(guān)聯(lián)號<=后，輸9個9 若是單證申報，則選擇“單證申報” 點“確定”  

　　出現(xiàn)文本查看器，沒有錯誤則無內(nèi)容顯示，點擊“關(guān)閉” 出現(xiàn)“生成申報軟盤”對話框，①若是稅務局支持網(wǎng)上遠程預審，則選擇“遠程申報”，下面的路徑系統(tǒng)自動給出，其結(jié)果是打開一個出口退稅網(wǎng)頁，根據(jù)企業(yè)上傳的預審數(shù)據(jù)，稅務局遠程進行預審，并反饋預審信息，下載后企業(yè)可以根據(jù)反饋信息進行相關(guān)處理；②若是需要到稅務局進行預審，則選擇“本地預審”， 路徑是A：  還可以看看其他文章，謝謝您的閱讀。